蚌埠做工程預(yù)算跟蹤 EPC預(yù)算 實力企業(yè)
基本建設(shè)項目預(yù)算包括預(yù)算目標(biāo)制定、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行控制、預(yù)算監(jiān)控與分析、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算考核的全閉環(huán)過程，主要圍繞基本建設(shè)項目的工程量預(yù)算、產(chǎn)值收入預(yù)算、工程造價預(yù)算、勞務(wù)分包預(yù)算、材料采購預(yù)算等，重點控制基本建設(shè)項目的合同簽訂、合同執(zhí)行、資金支付等。
基本建設(shè)項目預(yù)算分為項目全周期預(yù)算和項目年度預(yù)算。項目全周期預(yù)算是指項目合同履行期間的總體預(yù)算，包括項目收入預(yù)算、項目責(zé)任成本預(yù)算和項目資金預(yù)算。項目部是負(fù)責(zé)成本預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。項目的年度預(yù)算是對收入、成本、利潤、資本等進(jìn)行細(xì)化的預(yù)算。本預(yù)算年度項目全周期預(yù)算，項目部主要負(fù)責(zé)細(xì)化其周期和內(nèi)容。項目年度預(yù)算主要用于承擔(dān)上級單位年度預(yù)算目標(biāo)，完成上級單位分解的預(yù)算任務(wù)。
業(yè)務(wù)預(yù)算包括子項工程數(shù)量預(yù)算、產(chǎn)值收入預(yù)算、工程成本預(yù)算、勞務(wù)分包預(yù)算、采購預(yù)算；資本預(yù)算包括項目的資本支出預(yù)算，即一定金額內(nèi)的生產(chǎn)用固定資產(chǎn)和辦公用固定資產(chǎn)預(yù)算；財務(wù)預(yù)算包括資本預(yù)算、預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計現(xiàn)金流量表。
基本建設(shè)項目預(yù)算執(zhí)行控制主要體現(xiàn)在合同簽訂、合同執(zhí)行和資金支付三個環(huán)節(jié)。合同簽訂控制，以投標(biāo)價/限價和責(zé)任成本數(shù)量為基礎(chǔ)，報上級單位批準(zhǔn)后簽訂合同；合同執(zhí)行控制，每個合同執(zhí)行申請的單價和數(shù)量以當(dāng)期預(yù)算金額和合同單價為基礎(chǔ)；資金支付控制:項目部根據(jù)合同執(zhí)行情況制定月度資金計劃，超過權(quán)限內(nèi)資金額度的，報上級單位批準(zhǔn)，并根據(jù)上級單位批準(zhǔn)的資金預(yù)算和資金支付計劃支付資金。
項目公司是預(yù)算分析的主體。通過預(yù)算目標(biāo)分析、項目綜合分析、項目產(chǎn)值(進(jìn)度)分析、業(yè)主檢查分析、項目成本分析、資金收支分析、債權(quán)債務(wù)分析等進(jìn)行分析。，了解并跟蹤已完成項目預(yù)算成本、已完成項目實際成本和計劃進(jìn)度預(yù)算成本的項目進(jìn)度和成本執(zhí)行情況。
項目公司從賬戶維度、組織維度、期間維度，從財務(wù)數(shù)據(jù)滲透到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)行為進(jìn)行多維度分析，找出原因，及時采取糾正措施。
預(yù)算調(diào)整是基本建設(shè)項目預(yù)算目標(biāo)的調(diào)整。A公司對預(yù)算內(nèi)容采取剛性和柔性的調(diào)整策略。
對于項目的全周期預(yù)算，規(guī)定確定后一般不做調(diào)整，特殊情況下允許的調(diào)整規(guī)定了嚴(yán)格的條件。例如，由于施工計劃的重大變更而經(jīng)上級單位總工程師批準(zhǔn)；由于工程量波動較大；由于材料價格大幅波動；不可抗力因素等造成的重大損失。
對于項目的年度預(yù)算，規(guī)定在預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立或預(yù)算執(zhí)行結(jié)果出現(xiàn)較大偏差時，可以進(jìn)行調(diào)整。因重大自然災(zāi)害影響施工生產(chǎn)、宏觀政策或市場環(huán)境發(fā)生重大變化、合同發(fā)生重大調(diào)整等不可抗拒的原因，項目部可以提出預(yù)算調(diào)整請求。
預(yù)算評估是有效執(zhí)行預(yù)算的關(guān)鍵因素。一個公司的基建預(yù)算考核分為上級單位對項目部的考核和項目部內(nèi)部的考核。
上級單位對項目部的考核分為年度考核和項目全周期考核，分別考核下達(dá)的年度目標(biāo)和項目責(zé)任成本的完成情況以及預(yù)算工作的執(zhí)行情況。
項目部每季度對作業(yè)組/值班長進(jìn)行考核。項目部預(yù)算工作組根據(jù)公司制定的項目產(chǎn)值、利潤、材料消耗等指標(biāo)，通過科學(xué)打分，得出作業(yè)班組和值班長責(zé)任預(yù)算指標(biāo)的考核結(jié)果，并上報項目管理部。經(jīng)批準(zhǔn)后，對業(yè)務(wù)部門、運營層等預(yù)算單位及時進(jìn)行獎勵。
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