東莞代理記賬公司的報稅稅務(wù)知識
納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
匯算清繳結(jié)束后，這四項必查稅務(wù)你知道嗎!我們都知道所得稅匯算清繳完成以后，一般就會迎來稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)稽查。
現(xiàn)階段以票控稅，如企業(yè)增值稅、所得稅申請表上記錄的金額與開票金額差距很大的話，就會引起稅務(wù)機關(guān)的注意了。
客戶是預(yù)付款，需要提前開具發(fā)票的情況引起申報金額和發(fā)票金額出現(xiàn)差距，企業(yè)要通過合同或者是銀行流水來證明。
在記賬報稅中往來科目是稅務(wù)稽查的檢查重點，尤其股東長期借用資金掛在其他應(yīng)收款里，就有可能遭到股東占用公司資金、侵占公司財產(chǎn)、以及股東抽逃的嫌疑，嚴重影響公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營。
企業(yè)對外視同銷售行為的，如福利費、長期投資股權(quán)、在建工程、營業(yè)外支出等，需要開具發(fā)票申報納稅;企業(yè)內(nèi)部視同銷售行為的，比如用公司產(chǎn)品給員工發(fā)放福利，雖然不用開具發(fā)票但是也要做無票收入申報納稅。因此稅務(wù)稽查也會重點檢查客戶是否有存在視同銷售的行為，有沒有申報納稅。
小微企業(yè)季度不超過9萬元的企業(yè)所得稅免稅，然而有時小微企業(yè)在季度開票超過或即將超過9萬的時作廢發(fā)票下個月再重新開具，一次進行免稅。
一般，頻繁如此定會引起相關(guān)部門的注意。如今金稅三期上線又相當長的一段時間，企業(yè)所得稅的開票和作廢都會再稅務(wù)機關(guān)的監(jiān)控之下，企業(yè)的紅字發(fā)票沖銷記錄不能夠完全證明實際發(fā)生過此業(yè)務(wù)可能會做偷稅漏稅的判定，到時候得不償失。
